以实施低成本战略全面提升企业管理的成功尝试
发布日期：2013-06-05
一、 企业概况
本钢南芬选矿综合厂是隶属于本钢综合工业公司的集
体企业，成立于1978年10月，占地面积2万平方米，拥有固定资产1640万元，现有职工1797人，其中管理人员和技术人员127人，下设9个科室、12个基层单位。企业在困境中求生存，在生存中求发展，历经33年的不懈努力，如今已发展成为集铸造、加工、电机维修、铁精矿生产以及建筑于一体的综合性产业体系。
本钢南芬选矿综合厂生产经营以立足本钢、为本钢南芬选矿厂配套生产服务为宗旨，主要产品有低铬合金耐磨球、低铬合金铸铁球锻、利用尾矿资源加工生产铁精矿粉、托辊加工、各种电机维修、建筑工程安装等。2011年实现销售收入1.2亿元，利润450万元，上缴各类税金703万元。为南芬地区的税收、社会的和谐与稳定做出了积极的贡献。连续三年被本钢综合工业公司授予“先进单位”、“文明单位”和南芬区委、区政府授予纳税“先进单位” 荣誉称号。
二、选题理由
1、低成本战略初见成效，全面提升企业管理时机成熟
2008年底，根据工作需要，公司重新组建了选矿综合厂领导班子。新班子组建后就面临企业当年严重亏损2000多万元的被动局面。职工情绪低落、队伍不稳，企业的生存与发展面临巨大挑战。如何使企业尽快走出困境，步入良性发展的轨道，是对新一任领导班子的严峻考验，新班子上任后经过深入调研、广泛征求意见，结合本企业生产经营实际做出决策：把成本管理作为企业管理创新的突破口，制定三年三步走的发展战略，以加大成本管理的力度来促进企业各项管理工作的全面提升：即2009年在全厂实施“成本倒推”管理方法，超额完成了当年的各项生产经营目标，实现了当年盈利，扭亏为盈；2010年实施“对标挖潜”降成本管理措施，分别对铸造和再选车间的设备进行了更新和技术改造；2011年实施“深化对标挖潜，全面提升企业的各项管理工作”，在全面节能降耗、提高经济效益、增强市场竞争力等方面形成实力。通过两年低成本战略的有效实施，企业不仅扼制了亏损，消化和减少因市场低迷、价格下降带来的减利因素，还收到了良好的效益。2009年实现利润500万元，上缴税金700多万元； 2010年在完成年利润指标450万元基础上多盈利50多万元，上缴税金650万元，两年减亏950万元，在逐步偿还外欠款5000多万元的前提下，确保了职工正常开资，并实现了职工工资收入逐年递增。职工队伍稳定、企业发展走上良性循环轨道，为2011年继续深化对标挖潜，全面提升企业管理水平奠定坚实的基础。
2、市场竞争日趋激烈，原材料涨价压力过大，深入对标挖潜降低成本，提高企业经济效益势在必行
我厂是多年为本钢南芬选矿厂配套生产服务的集体企业。2011年，由于企业生产原材料价格继续上涨，而主体厂降成本压力的分流又对我厂的产品价格进行大幅下调，其中大球、电机修理 、铁精粉价格均低于2010年价格，且原材料价格上涨，产品成本掌控难度加大、生产需求量增加、生产条件限制等减利因素，严重制约企业的生存与发展。
3、不断深化对标挖潜降成本、提升管理水平，是我厂实现生存与发展的必然选择。
经过一年成本倒推、两年对标挖潜降成本管理实践，企业发生了巨大变化，主要表现在企业的管理创新有了新成就，各职能部门充分发挥职能作用，以成本倒推和对标挖潜为突破口的企业管理方式取得了一定实效，厂行政分别从人财物多方面入手制定了对标挖潜的管理措施；实行机构改革、定岗定员、择优上岗；原材料、备品备件按计划成本采购；设备的更新与改造和二次资源的再利用等都围绕低成本战略的实施有序进行。将选矿综合厂从责权不清，无章无序无成本意识的管理状态改变成为职责明确、规范管理、注重成本意识，职能部门工作积极性得到了极大提高，企业面貌焕然一新，为企业管理再上新台阶创造了先决条件。
三、 成果内涵
降成本是企业持续发展提高经济效益的永恒主题，以降成本为中心，实施对标挖潜是目前我厂生产经营战略的重要手段。我厂在拟定的各项经济承包考核指标中，以公司下达的产品价格和指标为标准，科学合理制定《经营承包责任制》、《生产经营计划》等各项管理措施，逐一从产品的生产工艺流程、提高设备的工作效率、科学合理安排人员等方面合理调整产能结构，实现企业扭亏增盈，为我厂今后的稳定与发展夯实基础，对进一步提高企业文化和科学管理具有重大意义。
四、成果实施
(一)、科学合理确定对标挖潜方针和目标
年初根据我厂指导思想确定了“坚持科学发展方向，依托本钢，服务选矿。以经济效益为中心，以深化对标挖潜、降低成本为重点，提升产品质量，提升管理水平，确保全年生产经营任务的实现，促进健康和谐发展” 的生产经营方针，把对标挖潜工作列为目前企业管理的重中之重。同时根据产品指标及成本制定了对标挖潜生产经营目标：全年生产低铬合金铸锻8200吨；低铬合金耐磨球7250吨；衬板500吨；铁精矿粉10万吨；皮带机托轮7000组；维修电机350台。销售收入突破1亿元，实现利润450万元；实现安全生产“三为零”。
2011年是本钢集团公司实施“十二五”发展规划的开局之年。矿业公司、选矿厂按照集团公司的总体要求，将继续加大产品产量调整力度，继续强化降成本增效益管理。站在新的起点上，选矿综合厂勇于在挑战中抢抓机遇，向管理要效益，在强化生产经营上下功夫，制定了《关于深入开展对标挖潜、降低成本，提高绩效奖励办法的实施意见》，根据联成本、联安全、联产量及产品质量来平衡生产效益，明确规定具体指标，各车间生产经营有章可循。（附件1）
（二）科学制定指标体系，为对标挖潜提供参照依据
结合我厂生产实际、选矿厂的生产需求和当下面临的市场经济动态，以降成本和对标挖潜为着眼点，适时地调整各类产品生产指标和成本费用，合理制定《生产经营计划》、《经营承包责任制》。并以《生产经营计划》、《经营承包责任制》为标准，按照单位成本定额，确定成本指标。在执行制定生产成本的基础上各车间坚持在成本上降成本，以对标挖潜提高经济效益为中心，责、权、利相结合为原则，对各车间全年进行严格对标考核。根据车间实体特点实施不同的承包方式，即主体车间实行奖金与成本、安全、产量及产品质量相挂钩的承包方式；管理科室实行奖金与产量和科室指标相挂钩的承包方式。这其中经营承包分别按照各生产车间联成本占60%、联安全占20%、联产量及产品质量占20%；各管理科室联成本、联安全、联产量、联产品质量、联责任指标为硬性考核内容。实施工效挂钩考核办法，将车间工资总额与成本安全、产量、产品质量相挂钩，完成计划时提取基本奖，挂钩指标完成时按超降额减扣基本奖，实行月考核季平衡累计核算。其它技术经济指标为副包指标。（附件4、附件5）
（三）、多元化实施对标挖潜
2011年是我厂实施成本倒推，开展对标挖潜降成本工作的第三年，前二年的工作实践成果证明了“成本倒推和对标挖潜”的科学性，致使企业良性发展、职工群众得到了实惠。因此今年的对标挖潜必须从强化管理、夯实基础入手。
1、实行机构改革。从新理顺供应科职能作用，成立机动科，回收独立核算单位、重组机构，统一管理，责权分明，确定管理职责，充分发挥各职能部门的管理作用。
2、分解指标、制定措施。各职能部门通过认真考核制定各项生产成本计划与指标，然后分解到各车间，共分解计划指标390项，制定挖潜措施（不含班组、个人）200多项，其中收益显著的措施有：
一是减少资金和库存占用，均衡生产。按照年初制定的生产计划合理调配原材料及备品备件的使用，财务科定期盘点各车间库存材料，保证财务核算精确无误，供销科、机动科按需组织生产，根据生产用料及所需备品备件按计划实行现价采购，减少资金占用和零库存。
二是科学组织，合理安排，均衡生产。三铸车间以同行业先进水平为标准从节能减排、节约用电、降低焦比、降低烧损、提高工效、提高产品质量、降低备件消耗、加强模具使用维护、扩大修旧利废上减少成本支出。铁精矿再选系统加强设备维护和监测，提高设备单位时间有效作业率。加工车间加大了废旧托辊回收力度，充分发挥机加现有工作效应，努力提高经济增长点。电修车间以提高电机检修质量，延长电机使用周期，减少故障率和停机率，降低了材料损耗。铸件车间利用室外作业的黄金季节全力切割废钢120多吨，各车间积极回收废钢铁，支援三铸车间生产，即节约了成本费用又保证了资金不外流。(附件2)
三是采取躲峰用电，减少能源消耗。为追求经济效益最大化，各车间根据生产实际制定了具体生产实施方案，例如：我厂的小球上级公司按3900元计算，大球前三个月按3800元、4月份以后以每吨上矿量2.58元计算，仅此使我厂当年减利因素高达200万元之多，面对降价带来新的亏损，厂采取积极措施，对中频炉生产低铬合金耐磨球实施躲峰用电，峰时生产用电每千瓦时为0.8355元、平时生产用电每千瓦时为电费0.557元、谷时生产用电每千瓦时电费为0.2785元，为避免用电高峰，车间利用平时和谷时生产，提高作业效率，并利用炉体余热给水加温供职工洗澡，降低了电的成本费用。（附件3）
四是以技术更新、设备改造为对标挖潜创造技术条件。技术改造是推动企业进步，提高经济效益，增加企业后劲最有效的途径之一。为了提高设备作业率，为对标挖潜奠定基础，厂在资金紧张的情况下，加大了各车间的技术改造和设备更新投入。其中：钢球车间低铬合金耐磨球的回火工艺实施了技术改造，改造后降低了电炉的电耗和备件费用，与去年同期比较平均生产每吨钢球节电91千瓦时；铸造车间自行设计安装了3吨热风炉体、炉胆，并对易损部位进行了炉体内加镶铁砖、水循环冷却，大大延长了炉体的使用寿命，在环保性能、生产效率和产品质量上都有明显提高，焦比大幅度降低，降低了成本；铸件车间自行设计了热风炉胆，仅用一台22千瓦的鼓风机，就使焦铁比由1：4.5提高到1：6，并巧妙地利用炉体余热给水加温，解决了职工洗澡难问题，既节电又环保；铸件车间的浇铸工艺原来是由人工抬包浇铸，劳动强度大且危险性大，经过生产部门与车间共同研究，自行设计、施工、安装了U型轨道和2台0.5吨电葫芦，采取电动单轨吊包浇铸，在生产效率提高的同时大大减轻了职工的劳动强度；一选、高精矿车间由原来的高锰钢衬板改为磁性衬板，技改前使用高锰衬板不但造价高使用寿命短，而且浪费人力还增加停机时间，造成间接经济损失，改为磁性衬板后仅备件费就降低50万元，减少停机造成的间接损失20万元；高精矿车间投资7.5万元更换了1021型磁选机，从2011年4月至目前的运行情况看，由更新前跑尾12.5吨到更新后7.2吨，极大地减少了金属流失量，使铁精矿产量与去年同期相比较增加了5172吨。
五是加强资金使用管理，严格控制非生产性费用支出。供销科在原有基础上对《选矿综合厂原材料、备件采购及产品销售管理规定》进一步健全和细化，制定了13条管理规定，对原材料、备件采购及产品销售过程中的各个环节做了详细规定，为加强采购及销售质量的监督管理，成立了采购销售领导小组，在采购环节上，多渠道及时了解市场信息，掌握材料价格变化，科学调整采购批量，调整库存，对每一种原材料及备品备件的采购都做到货比三家，竞价采购。实行供销商评议制度，在保证质量的前提下最大程度降低采购价格，牢牢把住入口关。在销售环节上，牢固树立质量第一用户至上宗旨，对销售的所有产品及维修设备采取全过程服务方式，保证了选矿厂的生产需求。供销科与机动科在原材料、备品备件的采购中真正做到了从源头上节约资金，全年实现了“既满足基层生产需要，又不过多占用资金，既满足选矿需求，又不增加库存成本” 。
财务科严格执行各种财经制度，加大成本考核力度，细化各种台账管理，对每一笔业务都进行认真审核，严格执行厂长一支笔，科长严格把关原则，控制各项费用支出。结合本厂实际制定了《南芬选矿综合厂财务管理制度》、《南芬选矿综合厂差旅费报销制度》，严格控制招待费、小车费、办公费、差旅费等非生产性支出，对科室、车间依照经济承包责任制有关规定进行奖惩，有效地控制了成本费用。
（四）全面提升管理水平，为对标挖潜规范基础建设
1、加强基础管理，严格细化管理制度
为实现管理规范化、科学化，2011年的对标降本工作中，各职能部门紧紧围绕对标挖潜工作，加强基础管理，严格细化了各项管理措施和规章制度，本着因厂制宜，结合实际的原则，生产安全科、财务科、供销科、机动科、劳资科等各职能部门科学合理地制定了相关规章制度和管理措施，共制定45项规章制度508条管理措施。用制度规范人、财、物的管理，加强了资金的使用管理，避免了资金浪费，压缩了成本，提高了经济效益。
2、加强人员培训工作，提高员工对标挖潜的积极性和业务能力
为提高我厂干部职工的整体素质和业务能力，年初对在岗的1175人进行了本岗位职责安全操作规程考试，答题率100%；今年了举办四期以安全演练、安全操作、安全常识为主要内容的安全技能知识培训班，参加培训人员达400人左右；举办了三期班组长、工段长培训班，紧紧围绕班组建设、节能降耗、对标挖潜等主题内容对218名班组长及工段长进行了系统培训；以党性原则、反腐倡廉为主要内容举办了两期科级干部培训班参加人数达112人，进而提高了工作效率，推动了企业生产的顺行。
3、把安全管理工作做为对标挖潜的重要内容
我厂始终坚持“安全第一，预防为主，综合治理”的安全生产方针，视安全工作高于一切，按照本钢综合工业公司关于实行企业安全生产主体，责任网络化管理要求，实施了安全网络化管理，制定厂党政、车间安全第一责任人及班组长三级安全责任制。确定了主体车间重点隐患部位36个，共查改安全消防隐患46项，制定重点隐患部位责任制度、隐患整改措施、整改责任人、整改期限，下达隐患整改通知单，隐患整改完成报告单检查验收并存档。进一步细化了《安全生产事故综合应急预案》、《火灾事故应急救援专项预案》、《安全生产标准化建设实施方案》、《生产安全事故管理实施细则》、《安全生产管理挂牌考核办法》。健全和落实以安全生产责任制为中心的各项安全管理制度，做到有章可循，违章必究，奖罚分明，杜绝违章、违纪现象。建立安全生产的长效机制，将各项制度与成本和效益挂钩，强化了安全生产责任和意识，实现了安全生产三为零的目标。
4、强化生产管理、质量管理、现场管理，做到三者的有机结合
严格物品摆放、设备点检定修实行日检查月考核，以规范的现场管理为生产顺行提供方便、快捷、安全的服务；科学组织生产是企业提高经济效益的有效手段，树立时间就是金钱，时间就是效益的观念，提高单位时间内工作效率和设备作业率，按需、按计划组织生产，有效保证全民厂生产需求；质量是企业发展与前行的有力保证，以科学的工艺流程、精湛的技术提高产品的产量与质量。可见生产管理、质量管理、现场管理三者是相辅相成的，因此强化生产管理，提高产品质量，规范现场环境是我厂提高效益的重要所在。
（五）合理调配人力资源，缩减外雇人员，努力降低人力成本
本钢南芬选矿综合厂现有员工1797人，在岗人员是1486人，离岗人员是311人，人员富余，包袱沉重，人均劳动生产率低下，人工成本居高不下。根据岗位所需和人员结构，科学合理的定岗、定编、定员，全厂设干部岗位127人，设38类技术工种岗位，其中生产岗位792人，劳务岗位567人，劳资部门在原有各项管理制度的基础上加强了人力资源管理，完善了《本钢南芬选矿综合厂劳动纪律管理细则》、《本钢南芬选矿综合厂放假职工逐步补充上岗的管理规定》，重新上岗25人，减少放假职工人数，提高职工工资收入。凡是本单位能做的工程，绝不外委，减少了人员成本费用。
（六）加强干部队伍廉政建设和效能监察工作，关心职工生活，为对标挖潜凝聚力量
1、加强干部队伍廉政建设和效能监察工作
在深化对标挖潜过程中，党政领导班子率先引领，以创建“四好”班子为目标，坚持班子民主生活会和“议事”制度，认真执行民主集中制原则，减少因决策失误造成的损失，为对标挖潜的有效管理提供智力支持。在干部队伍的管理上，始终坚持“德才兼备，以德为先”用人标准，严格考核干部德、能、勤、绩、廉等方面的综合素质能力与实际工作能力，根据实际需要按岗选优配强干部。切实加强党员干部的党风廉政教育，签定中层以上《领导干部廉洁自律书》增强领导干部廉洁自律意识，杜绝违纪违法现象的发生。紧紧围绕生产经营工作开展效能监察工作，认真清查各基层单位奖金分配和小金库情况，纪委对选粉运输、原材料、备品备件的采购、盘点、水电能源、生产经营等重大举措予以监督检查，减少了经济损失，提高了生产效益。
2、把关心职工生活当做头等大事来抓
针对集体企业职工收入低，市场物价居高不下，在公司尚无政策的情况下，经班子研究决定从2011年9月份开始通过绩效奖励的办法为全厂每名职工提高100元的绩效工资；通过四大节日为每名职工增加福利800元；为职工发放粮油秋菜款等。为救助困难党员、困难职工，全年发放救济款25500元，抚恤金19472元，厂部拿出6000余元资金救济患有重大疾病职工32人。署期为高温车间配备冰箱、发放清凉饮料和西瓜等，通过各种文体活动丰富职工文化生活，以此增加职工爱岗敬业的责任心。
五、成果效益
1、社会效益
2011年本钢市场持续低糜的状态下，本钢南芬选矿综合厂在上级公司的领导和支持下，不断挖掘内在潜力，苦练内功，发挥极限，实现了立足本钢，服务选矿的宗旨，全年为选矿厂配套生产低铬合金铸锻8200吨；低铬合金耐磨球7250吨；衬板500吨；铁精矿粉10万吨；皮带机托轮7000组；维修电机350台。实现了安全生产三为零，完成销售收入1.2亿元；利润452万元，上缴税金703万元，与2010年相比各项指标均有提高。职工精神面貌发生具大变化，职工工资收入不断提高，为南芬地区的和谐与稳定做出了应有的贡献。
2、成果效益：
W=Q2-Q1= （452万元+693万元）-498万元=647万元
Q1：2010年利润
Q2：2011年利润，其中减利因素含涨工资和原材料上涨共计693万元
