10000吨速溶咖啡粉加工项目

一、项目单位概况
　  德宏后谷咖啡有限公司注册资本2.1亿元，公司总资产84254万元，员工人数1508人，其中：科技人才58余人，基层技术员580余人。后谷公司是在各级党委、政府正确领导下不断发展壮大的农业产业化国家级重点龙头企业、云南省林业龙头企业、云南省高新技术企业、云南省创新型试点企业、云南省科技创新强省计划承担企业、云南省上市培育工程企业。
　  在各级党委、政府和相关部门的大力支持下，公司通过“公司+基地+合作社”的经营管理模式，实施“土地流转、固定分红、抽签管理、按劳承包”，“政企、银企、村企三方共建”及“一控、二免、三保、四统”种植管理措施，大力发展咖啡产业。
　  截止2010年7月底公司共开发咖啡种植近14万亩，其中潞西5.76万亩，盈江县6.15万亩，临沧2万亩，投产面积近4.8万亩，带动农户4万余户，近20万人。公司积极响应各级党委、政府号召，充分发挥龙头企业的作用和优势，积极把带动农民增收的目标工作推向层次更深、领域更广、覆盖人员更多的领域。
　  以科技创新为支撑，加强咖啡深加工建设、完善咖啡产业链，实现工业反哺农业.
　  为进一步将公司打造成为国际一流的咖啡专业化企业，力争2012年成功排队上市，德宏后谷咖啡有限公司制定并实施到2020年公司的发展目标，制定并实施了三大发展战略：（1）、扩大咖啡原料种植基地，实现咖农纯收入10亿元；（2）、加快咖啡深加工产品开发，实现咖啡粉出口100亿元目标；（3）、实施品牌战略，实现国内咖啡销售突破1000亿元目标。在实施三大战略目标中，提高咖农种植咖啡的积极性和稳定咖农的经济效益是公司发展咖啡产业的着眼点，公司积极开展自主研发与引进国内外先进技术相结合的方针，成功研制出国产最大的速溶咖啡粉生产线，于2008年,在潞西市风平镇投资1.1亿元建成年产3000吨速溶咖啡粉项目，目前已投产运营。同时，公司在潞西市工业园区建设年产10000吨速溶咖啡粉加工厂，投资金额达4.63亿元，已开工建设，预计2011年3月投产运营。随着咖啡深加工规模的扩大，带动了咖啡原料基地的建设，完善了咖啡产业链、实现了工业反哺农业。
　  二、项目概况
　  （一）项目建设背景
　  咖啡居世界三大饮料之首，全球咖啡年产量700万吨左右，年贸易量约550万吨，是世界上最大的贸易农产品。经过多年的努力，云南咖啡种植基地已初具规模，目前已超过35万亩，年产量达到4万吨以上，种植面积和产量分别占全国的95％以上，成为全国咖啡主产区。2000年农业部《关于调整热作产业结构的意见》中，把云南列为咖啡重点发展区。云南热作产业“十一五”发展规划（草案）要求到2010年，全省咖啡种植面积达到50万亩，年产咖啡干豆4.5万吨，并提出调整产品结构，积极开发深加工产品。德宏州是云南小粒种咖啡最优种植区之一，目前种植面积7万亩，年产干豆0.5万吨左右。规划全州种植面积达到20万亩，年产干豆2～2.5万吨，将咖啡列为该州重点发展的特色优势产业之一。
　  受全球咖啡市场影响，原料豆价格波动较大，低价位时我省咖农收入严重受挫，产业发展波折，农民利益受损。就云南全省咖啡产业而言，仍处于原料型生产为主，主要出口和销售咖啡干豆，深加工产品占原料干豆不及10％，加工转化增值严重滞后。因此，省委、省政府及各咖啡生产州（市）县领导非常重视咖啡生产，把农民长期稳定增收作为根本出发点和落脚点，提出调整产业结构，利用资源优势积极发展咖啡深加工，推动咖啡产业结构的战略性调整，实现产业化经营，把资源优势转化为经济优势。
　  我公司是国家认定的“农业产业化国家重点龙头企业”。经过十多年的产业开拓，该公司的咖啡种植、加工、销售现已初具规模，并以产业带动广大农民增收致富。为充分发挥龙头企业优势，把带动农民增收工作推向更深、更广的领域，提升企业产业化经营水平，促进地方经济增长，后谷咖啡有限公司根据国家、省农业综合开发及州委、州政府有关工业富州和积极培植与开发生物资源，推动农产品加工业发展的精神，于2009年建成3000吨速溶咖啡粉加工厂，现已投入使用，产品主要销往韩国、日本、克罗地亚等国家，现有3000吨加工厂主要为喷雾干燥法加工的速溶咖啡粉，仅能满足现有的客户需求，喷雾干燥速溶咖啡粉产品性能不能迎合欧洲德国、英国、俄罗斯等速溶咖啡粉主要消费国家需求，因此我公司在现有3000吨喷雾干燥加工的基础上增加主要采用冷冻干燥和凝聚造粒加工方法的10000吨速溶咖啡建设技改项目。
　  （二）项目基本情况
　  1、项目名称：德宏后谷咖啡有限公司10000吨速溶咖啡加工厂建设项目。
　  2、建设地点：云南省德宏州潞西市风平镇帕底村。
　  3、建设规模：年产10000吨速溶咖啡粉。
　  4、产品方案：生产速溶咖啡粉三种产品：冻干速溶咖啡4000吨，凝聚造粒速溶咖啡4000吨，喷雾干燥速溶咖啡2000吨，。
　  5、建设年限：1年。
　  6、技术来源：引进丹麦GEA-Niro 公司的技术，自主研发设备，国内配套技术设施建设。
　  7、组织管理：按股份制民营企业经营，建立现代工业企业制度，完善岗位责任制。
　  8、 投资结构及资金来源：项目总投资46382万元，其中建设投资29553万元，其构成为：设备购置及安装15658万元，建筑工程7267万元，土地征用费3000万元，其他费用1694万元，预备费1934万元。
　  建设期资金占用费1388万元。流动资金15441万元。
　  项目总投资46382万元，由建设单位自筹资金13885万元，占总投资的30%；外部融资32497万元，占总投资的70%。
　  三、项目建设效益分析：
　  1、销售收入、销售税金及附加和增值税估算
　  （1）销售收入
　  本项目产品方案为年生产喷雾干燥咖啡2000吨、凝聚造粒咖啡4000吨、冻干咖啡4000吨。
　  根据对国际咖啡市场的分析与预测，喷雾干燥咖啡的销售价格为50000元/吨，凝聚造粒咖啡的销售价格为65000元/吨，冻干咖啡的销售价格为110000元/吨。以上销售价格均为含税价格。
　  项目达到设计生产能力后，每年可实现销售收入80000万元，计算期累计1184000万元。
　  （2）增值税、销售税金及附加
　  增值税，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》的有关规定，本项目销项税按下式计算：销项税税额＝年销售收入÷1.17×0.17；进项税按下式计算：进项税额=原料费×0.1＋（包装材料费＋燃料、动力等费）÷1.17×0.17。达产年年缴纳增值税4337万元，计算期累计缴纳64193万元。
　  销售税金及附加，城乡维护建设税按增值税的5％计取，教育费附加按增值税的3％计取。项目达产年年缴纳销售税金及附加347万元，计算期累计缴纳5135万元。
　  销售收入、销售税金及附加和增值税的估算详见附表4。
　  2、总成本及经营成本估算
　  （1）单位产品生产成本估算
　  本项目单位产品生产成本根据建设单位提供的产品生产成本实测数据和有关资料测算。单位产品成本由原料（咖啡豆）、包装材料、燃料及动力、工资及福利费和制造费用等费用构成。喷雾干燥咖啡的吨生产成本为42594元，凝聚造粒咖啡的吨生产成本为55372元，冻干咖啡的吨生产成本为84226元。
　  （2）项目总成本估算
　  原料（咖啡豆）、包装材料、燃料及动力年消耗费用由单位产品消耗费用和产品年产量确定。
　  项目定员128人，其中生产工人120人，部门及车间管理人员5人，正、副厂长3人。生产工人年工资及福利费为18000元/人，部门及车间管理人员年工资及福利费为36000元/人，正、副厂长人均年工资及福利费为60000元/人。项目年工资及福利费为252万元。
　  管理费用按工资及福利费用的200%计，合504万元。
　  修理费用按设备费用的4%计，合626万元。
　  对外融资参照银行3年～5年期贷款利率7.02%计取，流动资金借款利息按银行1年期银行贷款利率6.66%计取。
　  销售费用按年销售收入的1%计，合800万元。
　  项目形成固定资产原值29246万元，折旧按平均年限法计算，折旧年限20年，固定资产残值率按5％计，年折旧率4.75％。年折旧额为1389万元。见附表5－5。
　  项目形成无形及其他资产1695万元，摊销年限10年，年摊销费为170万元。见附表5－5。
　  在项目期内，正常年总成本63963万元，详见附表5。
　  （3）经营成本估算
　  在项目期内，正常年经营成本61684万元，详见附表5。
　  3、盈利能力分析
　  （1）融资前分析
　  项目达到10000吨速溶咖啡（其中喷雾干燥咖啡2000吨、凝聚造粒咖啡4000吨、冻干咖啡4000吨）产量时年销售收入80000万元，年上缴销售税金及附加347万元，年上缴增值税4337万元。
　  各融资前盈利能力分析指标见表3－1。
　  表3－1 融资前盈利能力分析指标
　  序号 指标名称 单位 指标
　  1 所得税前项目投资财务内部收益率 % 28.51
　  2 所得税后项目投资财务内部收益率 % 24.76
　  3 所得税前项目投资财务净现值（ic＝8%） 万元 65745
　  4 所得税后项目投资财务净现值（ic＝8%） 万元 52773
　  5 所得税前项目投资回收期 年 5.52
　  6 所得税后项目投资回收期 年 6.02
　  上表指标表明，所得税前和所得税后项目投资财务内部收益率均大于设定的基准收益率8%，项目在财务上可以被接受。
　  （2）融资后分析
　  根据拟定的融资方案，项目生产期内年平均利润总额11018万元，年平均上缴所得税1653万元，年平均净利润9365万元。
　  各融资后盈利能力分析指标见表3－2。
　  表3－2 融资后盈利能力分析指标
　  序号 指标名称 单位 指标
　  1 项目资本金财务内部收益率 % 44.90
　  2 总投资收益率 % 25.72
　  3 项目资本金净利润率 % 67.44
　  以上指标与全国农副食品加工行业的企业相比，处于较高水平，表明项目资本金投入可获得很好的收益。
　  4、偿债能力分析
　  项目建设投资需对外融资21688万元。按最大偿还能力方式计算对外融资回收期，回收期为4.65年。见附表10。
　  计算期内资产负债率最高达到70.09%，并随着对外融入资金的支付而逐年下降，对外融资减少后年份均在20%以下。见附表11。
　  5、财务生存能力分析
　  财务计划现金流量表见附表9。
　  从财务计划现金流量表可以看出，计算期内各年的净现金流量和累计盈余资金均无负值出现，表明项目在经营、投资及筹资活动过程中资金充裕。因此，项目具备财务生存能力。
　  6、 不确定性分析
　  （1） 盈亏平衡分析
　  经测算，项目正常年BEP（生产能力利用率）为20.13%，即项目建成投产后，只要达到设计生产能力利用率的20.13％，也就是年生产速溶咖啡2013吨（其中喷雾干燥咖啡402.6吨、凝聚造粒咖啡805.2吨、冻干咖啡805.2吨），企业就能保持收支平衡，而不会出现亏损。这一指标表明项目的盈亏平衡点较低，项目投资风险较小。
　  （2）敏感性分析
　  根据本项目特点，敏感性分析主要分析销售收入、经营成本、建设投资的单因子变化，对项目财务内部收益率的影响程度，结果详见附表12敏感性分析表，图9.2敏感性分析图。
　  各变化因素中，销售收入、经营成本的增减，对财务内部收益率的影响最为敏感，建设投资的变化对项目的影响程度相对较弱。具体影响如下：销售收入减少的临界点为12.16％，经营成本增加的临界点为14.84％，建设投资增加的临界点为250％，超出临界点，项目在财务上将变得不可行。上述指标表明，该项目具有一定的抗风险能力。
　  7、财务评价结论
　  综上计算、分析结果表明：
　  项目投资财务内部收益率所得税前28.51％、所得税后24.76％，均大于基准收益率；所得税前税后项目投资财务净现值均大于零；所得税前项目投资回收期5.52年，所得税后项目投资回收期6.02年；项目资本金财务内部收益率44.90％，总投资收益率25.72％，项目资本金净利润率67.44％；盈亏平衡点20.13％。
　  项目具有较好的经济效益，各项财务指标均比较理想，从财务上讲，本项目建设是可行的。
　  四、效益分析
　  （一）社会效益
　  1、社会评价基本结论本项目建设规模较大，是全国最大的速溶咖啡生产线，年需咖啡生豆原料近3万吨，需要扩大咖啡种植10多万亩，可安排劳力近5万人，2万多农户。种植咖啡效益高，比种一般农作物收入可翻一番，所以，项目对农村经济发展和农民增收有重要意义。经初步测算，项目每年可向当地财政上交税费4600多万元，增加当地财政来源。同时，项目的实施，水、电、路及环保建设，将进一步改善当地的交通、文化和生态环境条件。
　  我省种植咖啡历史悠久，由于咖啡深加工业发展缓慢，未能很好地利用本地生产的咖啡豆通过深加工增值。因此，通过建设一座具一定规模的咖啡深加工厂，既是云南咖啡参与市场竞争，提高其知名度的需要，也是广大咖啡种植者的愿望。
　  2、社会效益分析
　  （1）壮大主导产业，促进结构调整
　  （2）完善产业链条，促进产业化发展，建设现代农业
　  （3）实现农民增收、农业增收。
　  （二）经济效益
　  1、项目投资财务内部收益率所得税前28.51％、所得税后24.76％，均大于基准收益率；所得税前税后项目投资财务净现值均大于零；所得税前项目投资回收期5.52年，所得税后项目投资回收期6.02年；项目资本金财务内部收益率44.90％，总投资收益率25.72％，项目资本金净利润率67.44％；盈亏平衡点20.13％。
　  2、其他影响评价，本项目建设将采用国际最先进技术生产速溶咖啡，产品技术含量高，市场前景广阔，达到规模化生产后，每年向当地上缴税费1000多万元，增加了财政收入。同时通过生产、生活条件的改善和人员技术培训，对当地的科技水平，生产者素质会得到更大的提高，对促进社会主义新农村建设等都有重要意义。
　  主要技术经济指标汇总表
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